目    录

第一部分    绥中县审计局概况

一、 主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分    绥中县审计局2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款收入支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分    名词解释

第四部分    绥中县审计局2021年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款支出决算表

八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 绥中县审计局概况

一、主要职责

（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市有关重大政策措施落实情况进行跟踪审计，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 

（二）起草全县有关审计方面的规范性文件，负责监督并执行审计规章，国家审计准则和指南。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。 

（三）向全县审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部六、乡级党委和政府通报审计情况和审计结果。 

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省委省政府、市委市政府和县委县政府有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县委和县政府各部门（含直属单位）预算执行情况，决算草案和其他财政收支；县级政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构，县政府规定的县国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金，资金的财务收支；根据上级审计机关授权审计国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。 

（五）按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 

（六）组织实施对国家和省财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家和省、市、县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。 

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 

（九）组织开展全县审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。 

（十）完成县委、县政府交办的其他任务。

二、部门决算单位构成

纳入绥中县审计局2021年部门决算编制范围的预算单位包括：

1.绥中县审计局

第二部分 绥中县审计局2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

（一）收入总计333.56万元，包括：

1.财政拨款收入333.56万元，占收入总计的100%。其中：公共预算财政拨款收入333.56万元，政府性基金收入0万元。

2.上级补助收入 0万元，占收入总计的0%。

3.事业收入0万元，占收入总计的0%。

4.经营收入0万元，占收入总计的0%。

5.附属单位上缴收入0万元，占收入总计的0%。

6.其他收入0万元，占收入总计的0%。

7.用事业基金弥补收支差额0万元，占收入总计的0%。

8.上年结转和结余0万元，占收入总计的0%。

与上年相比，今年收入减少113.06万元，降低25.31%，主要原因：一是财政拨款收入减少；二是无上年结转和结余。

（二）支出总计333.56万元，包括：

1.基本支出316.57万元，占支出总计的94.90%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出226.83万元，对个人和家庭的补助支出40.09万元，商品和服务支出49.29万元，资本性支出0.36万元。

2.项目支出16.99万元，占支出总计的5.1%，公务用车购置费业务支出16.99万元。

3.上缴上级支出0万元，占支出总计的0%。

4.经营支出0万元，占支出总计的0%。

5.对附属单位补助支出0万元，占支出总计的0%。

与上年相比，今年支出减少63.2万元，降低15.92%，主要原因：一是事业人员经费调减；二是压减办公经费。

（三）年末结转和结余0万元。

二、财政拨款支出决算情况

（一）总体情况。

2021年度财政拨款支出333.56万元，其中：基本支出316.57万元，项目支出16.99万元。与上年相比，财政拨款支出减少63.2万元，降低15.92%，主要原因：一是事业人员经费调减；二是压减办公经费。与年初预算274.17万元相比，2021财政拨款支出完成年初预算的121.66%，其中：基本支出完成年初预算的115.46%，项目年初无预算。

（二）具体情况。

2021年度财政拨款支出333.56万元，按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务支出271.31万元，占81.34%；社会保障和就业支出33.98万元，占10.19%；医疗卫生与计划生育支出14.71万元，占4.41%；住房保障支出13.56万元，占4.06%。

1.一般公共服务支出271.31万元，具体包括：

（1）行政运行254.32万元，主要是人员经费、办公费等支出，完成年初预算的116.29%，决算数大于年初预算数的原因主要是工资福利调增。

（2）一般行政管理事务0万元。

（3）预算改革业务0万元。

（4）财政国库业务0万元。

（5）信息化建设0万元。

（6）事业运行0万元。

（7）其他审计事务支出16.99万元。

2.社会保障和就业支出33.98万元，具体包括：

（1）归口管理的行政单位离退休7.82万元，主要是伤残补助及生活补助等支出，完成年初预算的217.22%，决算数大于年初预算数的原因主要是增加退休人员伤残补助支出。

（2）事业单位离退休0万元。

（3）机关事业单位基本养老保险缴费22.3万元，主要是在职人员养老保险缴等支出，完成年初预算的96.20%，决算数小于年初预算数的原因主要是在职人员转退休减少养老保险缴费。

（4）死亡抚恤0万元。

（5）伤残抚恤0万元。

3.卫生健康支出14.71万元，包括：

（1）行政单位医疗14.71万元，主要是行政单位医疗支出，完成年初预算的98.59%，决算数小于年初预算数的原因主要是在职人员转退休，减少行政单位医疗支出。

（2）事业单位医疗0万元。

4.农林水事务支出0万元。

5.金融支出0万元。

6.自然资源海洋气象等支出0万元。

7.住房保障支出13.56万元，具体包括：

住房公积金13.56万元，主要是在职人员住房公积金支 

出，完成年初预算的98.40%，决算数小于年初预算数的原因主要是在职人员转退休，减少住房公积金支出。

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出18.71万元，完成年初预算的91.31%，决算数小于年初预算数的主要原因是减少公务用车运行维护费。其中：公务用车购置及运行维护费18.71万元。

1.因公出国（境）费0万元。

2.公务接待费0万元。

3. 公务用车购置及运行费18.71万元，比上年增加18.71万元，增长100%，主要是上年无公务用车，本年新增公务用车及运行维护等原因。

公务用车购置费16.99万元，主要用于购买公务用车,当年购置公务用车1辆。

公务用车运行维护费1.72万元，主要用于维修保养等。截至年末使用一般公共预算财政拨款开支的公务用车保有量1辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出333.56万元，其中：人员经费266.92万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费49.65万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、劳务费、委托业务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2021年审计局机关运行经费支出49.65万元，比上年减少33.96万元，降低40.62%，主要原因是保障机关正常运行前题下压减经费支出。

（二）政府采购支出情况。

2021年政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占用情况。

截至2021年12月31日，审计局共有车辆1辆，其中：其他用车1辆，其他用车主要是工作需要；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

2020 年度我局无预算项目支出。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

第四部分 绥中县审计局 2021 年度部门决算